Deduções fiscais para planos médicos de funcionários

Um número de despesas dedutíveis pode ser subtraído de sua renda de negócios, para efetivamente reduzir o lucro tributável da sua empresa. Aproveitar essas numerosas deduções pode reduzir significativamente o passivo fiscal anual de uma pequena empresa, melhorando sua lucratividade. O Internal Revenue Code, Seção 162, descreve as deduções de negócios qualificadas padrão, como despesas de carro, viagens e entretenimento relacionadas a negócios, custos administrativos e gerais e benefícios de funcionários, incluindo deduções de impostos para planos médicos de funcionários.

Benefícios do empregado

Os custos incorridos pelo seu negócio, para fornecer benefícios aos empregados, tais como planos de aposentadoria, seguro de vida e invalidez, despesas de viagem relacionadas a negócios, assistência educacional e planos médicos de funcionários, são todos considerados despesas comerciais dedutíveis. Um empregador pode deduzir os custos do seguro de saúde do empregado, antes de impostos ou após impostos, dependendo do tipo de plano médico fornecido. É importante que os proprietários de pequenas empresas mantenham-se atualizados quanto às leis tributárias referentes ao fornecimento de benefícios a empregados, já que eles mudam com frequência.

Plano de saúde

O Internal Revenue Service geralmente permite que você deduzir os prêmios de seguro que sua empresa paga por seguro médico de funcionários, seguro de assistência de longo prazo e planos de hospitalização em grupo. Se o seu negócio é uma parceria e a empresa paga prêmios de seguro de saúde para você e seus parceiros, os prêmios geralmente são dedutíveis como pagamentos garantidos aos parceiros. De acordo com as diretrizes do IRS, se sua empresa for uma corporação S pagando prêmios por acidentes e planos de saúde para seus "mais de dois por cento de funcionários-acionistas", os prêmios geralmente podem ser deduzidos, mas eles devem ser incluídos no remuneração do acionista e estão sujeitos à retenção do imposto de renda federal.

Empregado por conta própria

Se você for autônomo, os pagamentos para o seu plano médico são 100% dedutíveis, desde que a dedução não exceda o lucro líquido anual da empresa. No entanto, a dedução não será permitida se você fosse elegível para o seguro de saúde sob o plano médico do seu cônjuge empregado. Se o seu cônjuge é empregado por sua empresa, os prêmios do cônjuge também são 100% dedutíveis. Além disso, também os custos de cobertura e cobertura dependentes para você, se você e seus filhos são colocados no plano médico de seus funcionários, através de sua empresa. Para se qualificar, o emprego do cônjuge deve ser válido, não apenas no nome, e a mesma cobertura deve ser oferecida igualmente a outros funcionários da empresa. Você pode incluir uma parcela dos prêmios pagos por um seguro de assistência a longo prazo para você, seu cônjuge e seus dependentes.

Seção 125 Planos

Os empregadores não são os únicos que podem se beneficiar de deduções fiscais para planos médicos de funcionários. Os planos médicos da Seção 125, também conhecidos como Planos de Cafeteria ou Planos de Gastos Flexíveis, podem proporcionar aos funcionários uma redução de 30% no imposto de renda, sobre uma despesa pela qual já pagaram. Um Plano de Cafeteria da Seção 125 implica que os funcionários paguem por despesas médicas específicas em uma base antes de impostos, diminuindo assim sua renda tributável. Eles não apenas pagam menos impostos e pagam mais, mas sua empresa também pode se beneficiar de um imposto de folha de pagamento reduzido de 8%.